자영업자나 일반 직장인의 경우 퇴직 후 생활에 대해 깊이 고민할 필요가 있다. 이런 고민을 해결해주는 방법 중 하나가 바로 퇴직연금 제도를 적극 활용하는 것이다. 퇴직연금은 개인형 퇴직연금 IRP, 확정급여형 DB, 확정기여형 DC 등 3가지로 나뉜다. 확정급여형 및 기여형 퇴직연금에 대해서는 다음에 따로 포스팅을 하도록 하고 오늘은 필자와 같은 투자자들이 관심을 갖는 개인형 퇴직연금 IRP에 대해 이야기해보자. 개인형퇴진연금IRP란
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 연금저축과 매우 유사한 성격을 가진 계좌다. 정부에서 노후를 대비하기 위해 만든 연금제도 중 하나로 근로자가 스스로 적립해 운용하고 연금이나 일시금으로 수령할 수 있는 계좌를 말한다. 연금준비는 물론 세액공제 혜택까지 받을 수 있어 일석이조의 효과를 누릴 수 있다. IRP대상, 계좌개설 및 연금수령
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대상 가입 대상은 앞서 말했지만 근로자 또는 개인사업자, 공무원, 군인, 사립학교 교직원, 퇴직금 수령 및 예정자, 프리랜서 등 소득이 있으면 누구나 대상으로 한다. 프리랜서의 경우 종합소득세에서 세액공제 혜택을 받으므로 참고하면 된다.계좌개설 가입 방법 또는 계좌개설은 은행이나 증권사를 통해 직접 개설이 가능하다. 다만 각 금융기관마다 수수료나 이율 등이 다르기 때문에 금융기관 홈페이지를 통해 비교를 하고 선택하는 것을 추천한다.연금수령연금 수령을 위해서는 기본적으로 5년 이상 납입 및 만 55세 이후 연금수령이 가능하다. 연금을 받을 경우 자기부담금의 경우 기타소득세가 아닌 연령에 따라 연금소득세로 과세되며 퇴직금의 경우 퇴직소득세 30%를 감면받을 수 있다. 개연형 퇴직연금 혜택 및 운용
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세액 공제 납입 한도는 연금 저축과 합산하고 최대 1800만원까지 가능하지만 전액 세액 공제를 받을 수 없다. IRP공제 한도는 연간 700만원으로 소득에 따라서 13.2%~16.5%까지 혜택을 받는다. 2023년부터 근로 소득 1억 2000만원(종합 소득 1억원)이하의 50세 이상의 분들은 200만원 오른 900만원까지 세액 공제가 가능하다.과세 이연 퇴직 급여의 경우 과세 전 금액으로 IRP에 입금된다. 수령하기 전까지 비과세 운용이 가능하며 55세 이후 연금을 수령할 경우 3.3~5.5%연금 소득세가 적용된다. 이것은 보통 계좌에서 투자했을 때 비교하면 약 20%세율이 줄어들 것이다.운용 IRP는 계좌 내에 투자하는 상품이 다양하다. 원금 보장이 가능한 은행 예금, 저축 은행 예금, 증권 회사 ELB, ELS, MMDA등이 있는 원금 보장할 수는 없지만 수익률을 높일 수 있는 연금 펀드, ETF등 투자하는 곳이 많다.개인적으로 아쉬운 점은 해외 주식에 직접 투자하지 못하고 주식형 자산을 70%까지 제한하고 운용해야 하는 것이 단점이다. 참고로 안전 자산에는 100%까지 투자가 가능하다.
연금저축세액공제 한도 변경 2023년 필자의 경우 연금저축계좌를 따로 개설하지 않았다. 대부분 미국 주식에만 투자를 하고 있기 때문입니다만, 연금 ··· blog.naver.com
오늘은 개인형 퇴직연금 IRP에 대해 이야기했다. 노후 대비를 위해 알아보고 있는 분들에게 조금이나마 도움이 되는 글이었으면 좋겠다. IRP와 비슷한 연금저축에 대해 알아보고 싶으신 분들은 위 글을 통해 확인이 가능하다. 언제 고갈될지 모르는 국민연금에 의지하기보다 지금은 스스로 준비를 해야 할 때가 아닌가 싶다.
